Theta期权是指期权合约每天价值随时间流逝而减少的速度。在Excel中，可以使用以下公式来计算Theta期权：

Theta = (d1 * N(d1) * S * σ) / (2 * sqrt(T)) - r * K * exp(-r * T) * N(d2)

其中，d1和d2是Black-Scholes期权定价模型中的参数，可以使用以下公式计算：

d1 = (ln(S / K) + (r + (σ^2) / 2) * T) / (σ * sqrt(T))

d2 = d1 - σ * sqrt(T)

S为标的资产的当前价格，K为期权行权价格，σ为标的资产的波动率，T为期权到期时间（年），r为无风险利率，N(d1)和N(d2)为标准正态分布函数。

通过上述公式，可以计算出Theta期权的数值，从而帮助投资者了解随着时间的推移，期权合约价值的变化情况。